아파트 취득세 계산 가이드｜무주택·다자녀·신생아까지 한 번에

아파트를 처음 구입할 때 가장 헷갈리는 비용이 바로 취득세입니다.

무주택자인지, 다자녀·신생아 가구인지, 주택 가격이 얼마인지에 따라 세율과 감면 여부가 크게 달라지기 때문입니다.

이 글에서는 아파트 취득세 계산에 꼭 필요한 기준만 정리해 드립니다.

처음 집을 사는 분들도 끝까지 읽으면 본인에게 적용되는 취득세 구조를 이해할 수 있도록 구성했습니다.

1. 아파트 취득세란?

아파트를 매매·증여·상속 등으로 취득할 때 납부하는 지방세입니다.

등기 이전에 납부해야 하며, 잔금일 기준으로 기한이 계산됩니다.

취득세는 다음 기준에 따라 달라집니다.

• 실제 취득가액(계약서 금액)
• 본인 및 세대 기준 주택 수
• 무주택 여부
• 다자녀·신생아 가구 해당 여부
• 조정대상지역 여부

2. 아파트 취득세 계산에 필요한 핵심 조건

취득세를 계산하기 전, 아래 항목을 먼저 확인해야 합니다.

• 아파트 취득가액
• 본인 기준 주택 수(무주택 포함)
• 조정대상지역 여부
• 취득 방식(매매·증여·상속)
• 무주택·다자녀·신생아 감면 대상 여부

이 조건에 따라 세율 자체가 완전히 달라질 수 있습니다.

3. 무주택자 아파트 취득세 계산 방법 (1주택)

무주택자가 아파트를 처음 취득하는 경우에도 주택 가격에 따라 세율이 달라집니다.

주택 가격별 기본 취득세율

• 6억 원 이하: 1%
• 6억 초과 ~ 9억 이하: 1~3% (누진 적용)
• 9억 원 초과: 3%

6억 초과~9억 구간은 단일 세율이 아니라 초과 금액에 대해 단계적으로 계산됩니다.

실무에서는 계산기를 활용하는 것이 가장 정확합니다.

계산 예시

무주택자 / 아파트 5억 원

• 취득세: 5억 × 1% = 500만 원
• 지방교육세: 50만 원
• 총 부담: 약 550만 원

생애최초 무주택자라면 추가 감면이 적용될 수 있습니다.

4. 다자녀·신생아 가구 아파트 취득세 혜택

다자녀 가구 또는 신생아 출산 가정은 취득세 감면 대상이 될 수 있습니다.

대표적인 감면 요건

• 자녀 2명 이상 또는 신생아 출산 가구
• 무주택 또는 1주택 요건 충족
• 주택 가액 및 면적 요건 충족

조건을 충족하면 취득세 일부 또는 전액 감면이 가능합니다.

단, 감면은 자동 적용되지 않으며 반드시 신청해야 합니다.

5. 2주택·다주택자 아파트 취득세 계산

조정대상지역 기준으로 다주택자는 높은 중과세율이 적용됩니다.

조정대상지역 취득세율

• 2주택: 8%
• 3주택 이상: 12%

계산 예시

조정대상지역 / 2주택 / 7억 원

• 취득세: 7억 × 8% = 5,600만 원
• 지방교육세 포함 시 6천만 원 이상

다주택자의 경우 무주택·다자녀·신생아 감면은 적용되지 않습니다.

6. 아파트 취득세 계산 시 꼭 주의할 점

취득세 계산 시 다음 사항을 반드시 확인해야 합니다.

• 계약서상 실제 취득가액 기준
• 잔금일 기준 주택 수 적용
• 무주택 여부는 세대 기준 판단
• 감면 대상이어도 신청 필수
• 요건 미충족 시 일반 세율 적용